Как бьюти-мастеру работать через самозанятость. Детали, нюансы, рекомендации
Оглавление
С 2020 года в России мастера бьюти-услуг могут легально работать на себя без сложной бухгалтерии. Такая форма труда называется самозанятостью. У нее есть масса плюсов перед другими формами налогообложения. Но существуют и нюансы, о которых нужно знать, чтобы избежать проблем. В статье рассказываем все детали о самозанятости парикмахера, косметолога, визажиста и других специалистов по красоте.
Главное, что нужно знать о самозанятости
Самозанятость — это форма налогообложения с простой и понятной реализацией. Бьюти-мастер получает от клиента деньги за услугу, например, за стрижку. Затем вводит данные клиента и услуги в приложении «Мой налог» и выдает чек. Через месяц приложение уведомляет мастера о начислении налога. Если клиентом был обычный человек, налог составит 4% от тех денег, что получил бьюти-мастер. Если заказчиком была компания или ИП, то налог составит 6%.
При этом для легальной работы есть и другие режимы. Ниже — сравнительная таблица:
| Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП на УСН | ИП на патенте (ПСН) | ООО на УСН |
| Регистрация | Через «Мой налог», онлайн | Через налоговую | Через налоговую | Госпошлина, устав, регистрация |
| Налоговая ставка | 4% (физлица), 6% (юрлица) | 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы) | Фиксированная по видам деятельности | 6% или 15% |
| Ограничение по доходу | До 2,4 млн ₽ в год | До 150 млн ₽ в год | До 60 млн ₽ в год | До 150 млн ₽ в год |
| Наемные сотрудники | Нет | Да | Да | Да |
| Взносы в ПФР / ФОМС | Нет | Да (фиксированные + % от дохода) | Да | Да |
| Налоговая отчетность | Нет | Да (декларации) | Да (отчетность по патенту) | Да |
| Онлайн-касса | Нет | Да (в ряде случаев) | Да | Да |
| Бухучет | Не требуется | Упрощенный | Упрощенный | Обязателен |
| Подходит для услуг | Да | Да | Да (с ограничениями) | Да |
| Работа с юрлицами | Да | Да | Да | Да |
| Ответственность | Личным имуществом | Личным имуществом | Личным имуществом | Только уставным капиталом |
Сейчас самозанятость — самый простой и удобный способ платить налог. Для работы не нужно покупать онлайн-кассу, искать бухгалтера, подавать отчетность и т. д. Чеки выдаются легко в простом и понятном приложении.
Однако у этого формата есть свои минусы. Во-первых, при такой работе нет полного социального пакета, как у ИП или наемных сотрудников. Это значит, что у самозанятого не копится пенсия, нет оплачиваемых больничных и отпусков, декретных и так далее. Во-вторых, этот режим не подходит тем, кто зарабатывает больше 200 тыс. ₽ в месяц и хочет иметь сотрудников — самозанятость рассчитана не на амбициозных предпринимателей, а на простых людей, кто зарабатывает своим трудом.
Наконец, другие форматы могут быть выгоднее финансово. Например, бьюти-мастерам стоит обратить внимание на ИП на патенте. Такой способ оплаты налогов может быть выгоднее, так как при нем вместо процента с каждого клиента платится фиксированный взнос раз в год.
Можно ли самозанятому мастеру работать с салоном?
Можно, но с рядом нюансов. Самозанятый мастер может легально работать с салонами красоты, если:
- Он арендует кресло в салоне. Мастер заключает договор аренды с салоном, сам принимает оплату от клиентов и выдает им чеки с налогом в 4%
- Оказывает услуги салону как приглашенный специалист. Для этого между мастером и компанией заключается договор гражданско-правового характера, он же ГПХ. По этому соглашению салон платит бьюти-специалисту деньги за определенную работу. Затем мастер выдает салону чек на сумму в 6% от полученной.
Такая форма труда вполне допустима, если мастер работает без четкого графика, подчинения начальству, обязанностей вне ГПХ и прочих атрибутов стандартных трудовых отношений. В ином случае это нарушение закона, за которое компанию оштрафует налоговая при проверке.
Что должно быть прописано в ГПХ
В документе, который самозанятый мастер подписывает с салоном, должны быть следующие пункты:
Сведения о сторонах
В этом разделе указываются фамилия, имя и отчество обеих сторон. Если речь идет о салоне, то со стороны заказчика может выступать генеральный директор или управляющий.
Существо договора
Здесь описываются услуги, которые будет предоставлять исполнитель, с возможным уточнением объема работ — особенно если это договор подряда.
Сроки исполнения
Указываются конкретные даты или временные рамки, в течение которых исполнитель должен оказать услуги или завершить работы.
Цена услуг или работ
Оплата может быть установлена как фиксированная сумма, зависеть от объема оказанных услуг, либо быть привязана к конечному результату.
Условия оплаты
Раздел определяет порядок взаиморасчетов между сторонами: сроки выплат, способы перевода денег, а также наличие и размер аванса.
Обязательства сторон
Указывается, какие действия обязаны выполнить исполнитель и заказчик для корректного и полного исполнения договора.
Ответственность
Здесь прописываются возможные последствия и санкции за нарушение условий соглашения или неисполнение обязательств.
Реквизиты
Реквизиты. Вносятся паспортные данные, ИНН, адреса и платежные реквизиты обеих сторон.
Пример договора ГПХ можно посмотреть по ссылке.
Можно ли самозанятому бьюти-мастеру открыть свою студию
Самозанятый мастер может открыть свою студию, если он планирует работать в ней один. Законы вполне допускают случаи, когда бьюти-специалист снимает кабинет, принимает в нем клиентов и при этом платит налог как самозанятый. При этом можно даже сдавать в аренду рабочие места другим мастерам и работать как объединению независимых работников.
Однако нанимать сотрудников, давать им обязанности, контролировать их работу и т. д. на этом режиме налогообложения нельзя. Нужно открыть ИП и работать по другим условиям. Как открыть салон красоты с нуля, рассказывали в этой статье.
Стоит учесть, что управлять своей студией или организовывать работу других мастеров проще всего при помощи CRM-системы, например, от YCLIENTS. В ней можно создать удобный онлайн-календарь под запись клиентов и аренду мест другим мастерам. Кроме того, система позволяет автоматизировать учет расходников, делать рассылки клиентам и находить тех из них, кто давно не приходил на сеанс.
Попробуйте функционал CRM, чтобы работать на уровне больших салонов.
Как оформить самозанятость мастеру маникюра, парикмахеру, косметологу
Для открытия этого налогового режима нужно соответствовать нескольким условиям:
- быть гражданином РФ или иностранцем из числа стран ЕАЭС при наличии ИНН;
- быть старше 16 лет;
- не работать по трудовому договору как ИП с сотрудниками;
- иметь годовой доход не более 2,4 млн ₽.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через:
- мобильное приложение «Мой налог»;
- официальный сайт ФНС;
- через приложение любого крупного банка.
Для оформления нужно подтвердить личность через учетную запись на «Госуслугах», либо с помощью паспорта и СНИЛС. После авторизации никаких дополнительных документов или визитов в налоговую не потребуется. Можно сразу приступать к работе и оформлять чеки в приложении «Мой налог».
Итоги
Самозанятость — самый простой и удобный способ легальной работы для бьюти-мастера. При помощи этого формата можно законно работать как с обычными людьми, так и ИП и крупными компаниями. Налоговая ставка будет 4% и 6%, соответственно. Чеки и начисления формируются в приложении «Мой налог». Налоговая отчетность и бухгалтер не требуются.
При этом у самозанятости есть минусы. Нельзя иметь сотрудников, нет социальных отчислений, отпусков и больничных. Кроме того, порой работать на ИП, например, с патентной основой, оказывается выгоднее. Перед выбором формы налогообложения стоит изучить все варианты и выбрать наиболее подходящий.
