Какое налогообложение выгоднее всего салону красоты

Есть три налоговых режима, которые подойдут бьюти-бизнесу. Это УСН или патент для салона красоты и самозанятость. В статье рассмотрим нюансы по каждому из них и приведем примеры расчета налога.

Самозанятость

Официально самозанятость называется «налог на профессиональный доход» или НПД. Это самый простой в освоении и применении способ налогообложения для салона красоты. Именно с него стоит начинать мастеру, если он работает в одиночку.

Для работы достаточно зарегистрироваться в ФНС как самозанятому и скачать приложение «Мой налог» для формирования чеков. Ставка налога за каждую продажу будет 4% для физических лиц и 6% — для юридических. Иными словами, если мастер работает с простыми людьми, то ему нужно каждую продажу добавить в приложение «Мой налог» и в конце месяца заплатить 4% от полученной суммы. Если же самозанятый работает с индивидуальными предпринимателями (ИП) или большими компаниями, налог составит 6%. 

Из важных плюсов этого режима: не нужно иметь онлайн-кассу для оплаты, сдавать декларации и в целом искать бухгалтера. Приложение очень понятное, платить налог действительно легко. Однако у самозанятости есть ограничения. 

1. Нельзя нанимать сотрудников. 
2. Максимум, который можно заработать за год — 2,4 млн ₽. При превышении лимита нужно будет открыть ИП и оплатить сумму выше 2,4 млн ₽ по условиям уже этого налогового режима.
3. Нет отчислений на пенсию и медицину. Из-за этого у самозанятых будет ниже пенсия и теряется доступ к больничным и оплачиваемому декрету. При этом взносы в Пенсионный фонд и за медстраховку можно делать самостоятельно. 
4. Налог нельзя уменьшить за счет расходов. К примеру, мастер заработал 10 тыс. ₽ на чистке, но при этом вложил 3 тыс. ₽ в расходники. Налог в 4% придется платить с 10 тыс. ₽.
5. Нельзя продавать сопутствующие товары. Например, косметику.

Пример уплаты налога на НПД: косметолог Дина зарабатывает 100 тыс. ₽ в месяц. Из них 70 тыс. ₽ ей приносят обычные клиенты. Еще 30 тыс . она получает от работы с профессиональной фотостудией. С этих денег Дине нужно заплатить налоги:

За работу с физическими лицами: 

70 000 × 4% = 2800 ₽.

За работу с юридическими лицами:

30 000 × 6% = 1800 ₽.

Итого: суммарный налог за месяц составит 2 800 ₽ + 1 800 ₽ = 4 600 ₽.

После уплаты налогов на руках у Дины останется 100 000 – 4 600 = 95 400 ₽.

Резюме по налоговому режиму: это хорошее решение для частного мастера, который начинает работать на себя. Налог низкий, оплачивать его легко. Но потолок доходов относительно 2025 года достаточно низкий. А ограничения на наем сотрудников, продажу косметики и отсутствие соцотчислений делают этот режим неподходящим для тех мастеров, кто хочет превратится из ремесленника в бизнесмена.

УСН для ИП

Тем, кто перерос режим самозанятости, стоит рассмотреть упрощенную систему налогообложения (УСН) для ИП.  

Для того, чтобы получить доступ к этому налоговому режиму, нужно на сайте ФНС подать заявление на открытие ИП для салона красоты и в течение 30 дней там же дозаявиться на УСН. Дело в том, что новых индивидуальных предпринимателей автоматически привязывают к общей системе налогообложения (ОСНО). Она не подходит для бьюти-бизнеса, поэтому нужно перейти на УСН. При этом важно сделать это именно в 30-дневный срок. Иначе этот способ налогообложения для салона красоты начнет работать только с января следующего года. 

При подаче документов на регистрацию потребуется указать коды ОКВЭД для салона красоты. Вот как их получить:

• Перейдите на официальный сайт ФНС России.
• В разделе «Сервисы и госуслуги» выберите «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
• Нажмите на «Поиск по ЕГРЮЛ/ЕГРИП».
• Введите ИНН, ОГРН или название организации/ИП.
• Выберите регион регистрации.
• Получите выписку с кодами ОКВЭД.

УСН достаточна для работы салона практически любой величины. На этом режиме есть два вида оплаты:

Плюсы УСН

1. Можно нанимать до 130 сотрудников, продавать косметику и любые другие продукты в рамках вашего бизнеса.
2. Лимит доходов — до 450 млн ₽.
3. Если за месяц не было доходов, на УСН «Доходы» налог платить не надо.
4. Накапливается пенсионный стаж.
5. Можно уменьшить налог на социальные взносы во время подачи декларации. Если у ИП нет сотрудников, можно вычесть из суммы налога 100% социальных платежей. Если есть сотрудники, то 50%.

Минусы УСН

1. Помимо налога раз в год нужно платить в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования за себя, даже если вы заработали 0 ₽. В 2025 году общая сумма фиксированных взносов за год составляет 53 658 ₽. 

Но это не все. Если вы зарабатываете 300 тыс. ₽, то придется заплатить еще 1% с доходов, которые вы заработаете свыше этой суммы. Закрыть взносы нужно до 28 декабря либо всей суммой, либо по частям. Доплату в 1% можно оплатить до 1 июля следующего года.

2. Помимо выплат каждый год до 30 апреля нужно сдавать налоговую декларацию. Она заполняется либо на сайте налоговой, либо через специальные программы. В декларацию вносится общая сумма доходов и расходов за год. Но при этом важно, чтобы у вас были под рукой бухгалтерские данные: акты, чеки, фактуры. Они могут потребоваться при налоговых проверках. 
3. Нужно вести КУДиР — книгу учета доходов и расходов. Можно в бумажном виде, можно при помощи сервисов ФНС или специальных программ.
4. Нужно купить и обслуживать онлайн-кассу.

Стоит отметить, что в отличии от самозанятости, УСН требует от предпринимателя больше внимания и времени в документации. Разгрузить график может помочь интеграция YCLIENTS с юридическим сервисом DESTRA. Команда профессиональных юристов возьмет на себя все вопросы, связанные с документами. Не только налоговые, на и например, оформление сотрудников и договоров с поставщиками.

Решите важные юридические вопросы при помощи CRM

Попробуйте YCLIENTS, чтобы не переживать о налогах и документации.

Попробовать бесплатно

Пример расчета налог на УСН: косметолог Дина зарабатывает 1,2 млн ₽ в год. Сотрудников у нее нет. При этом у нее есть 360 тыс. ₽ расходов в год на косметику и аренду. Если она выбрала УСН «Доходы», то налог будет рассчитываться так: 

Налог = 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽

Также Дине нужно заплатить социальные взносы. В 2025 году они составят 53 658 ₽. Кроме того, так как Дина зарабатывает больше 300 тыс. ₽ в год, с нее возьмут дополнительный взнос 1% с дохода больше этой суммы:

(1 200 000 − 300 000) × 1% = 9 000 ₽

Сумма социальных взносов составит 53 658 + 9 000 = 62 658 ₽

При подаче декларации Дина может уменьшить налог на сумму страховых взносов.

72 000 − 62 658 = 9 342 ₽

Таким образом общая сумма платежей Дины составит:

9 342 (налог за вычетом соцвзносов) + 62 658 (сами соцвзсносы) = 72 000 ₽

Если бы Дина использовала систему «Доходы минус расходы», платить пришлось бы куда больше:

Доходы Дины составляют 1,2 млн ₽. Расходы — 360 тыс. ₽. Разница между ними — 840 тыс. ₽. При налоговой ставке в 15% налог будет:

Налог = 840 000 × 15% = 126 000 ₽

Страховые взносы при этой системе налогообложения включаются в расходы, поэтому дополнительно не уменьшают налог. Их общая сумма будет так же, как при УСН «Доход»? равна 62 658 ₽. Поэтому общая сумма платежей Дины составит:

126 000 + 62 658 = 188 658 ₽

Резюме по налоговому режиму: УСН подходит для тех мастеров, кто получает большую зарплату или для полноценных предпринимателей. Этот налоговый режим более трудозатратный: нужно вести бухгалтерскую книгу, купить онлайн-кассу, подавать декларации. Зато с ним можно легально нанимать сотрудников, продавать продукцию и не переживать о потолке доходов. 

Патент

Приобретается на конкретный вид деятельности. Для бьюти-бизнеса это парикмахерские и косметические услуги. Главное преимущество патента для салона красоты — налог по нему фиксированный, без привязки к проценту.

На этом способе налогообложения для салона красоты можно иметь до 15 сотрудников. Потолок доходов составляет до 60 млн ₽ в год. Налог на патенте рассчитывается от потенциально возможного дохода (ПВД) в вашем регионе. В больших городах ПВД выше, чем в маленьких. Стоимость патента можно рассчитать по калькулятору на сайте налоговой.

Плюсы патента:

1. Он может быть очень выгодным, если ПВД в вашем городе низкий, а доходы бизнеса высокие.
2. Не надо подавать декларации о доходе. Но если есть сотрудники, нужно сдавать зарплатные отчёты.

Минусы патента:

1. Все еще нужна онлайн-касса и уплата социальных взносов, но они вычитаются из суммы оплаты за патент.
2. Нужно вести книгу учета ИП на патенте, записывать туда доходы. 

Пример использования патента: Для косметолога Дины, которая живёт и работает в Москве и зарабатывает 1,2 млн ₽ в год, расчет налогов и социальных платежей в 2025 году будет следующим:

50 тыс. ₽ — средняя стоимость патента в Москве.

53 658 ₽ — фиксированные социальные взносы.

9 тыс. ₽ — дополнительные взносы.

Итого: 50 000 + 53 658+ 9 000 = 112 658 ₽ 

Если Дина работает одна, сумму патента можно уменьшить на размер социальных платежей.

112 658 – 53 658 – 9 000 = 50 000 ₽

Резюме по налоговому режиму:  на сегодняшний день патент — это один самых выгодных налоговых режимов для предпринимателей в бьюти-сфере. Однако этот вариант подходит лишь для небольших компаний.

Итоги

Есть три налоговых режима, которые подойдут бьюти-бизнесу. Это самозанятость, УСН и патент.

Самозанятость — это хорошее решение для частного мастера, который начинает работать на себя. Налог доступный и его легко оплачивать, но потолок доходов относительно 2025 года достаточно низкий. Нельзя нанимать сотрудников, продавать косметику, кроме того не копится пенсионный стаж. 

УСН подходит для тех мастеров, кто получает большую зарплату или для полноценных предпринимателей. Этот налоговый режим более трудозатратный: нужно вести бухгалтерскую книгу, купить онлайн-кассу, подавать декларации. Зато с ним можно легально нанимать сотрудников, продавать продукцию и не переживать о потолке доходов. 

Патент — это один самых выгодных налоговых режимов для предпринимателей в бьюти-сфере. Однако этот вариант подходит лишь для небольших компаний.